现金流量是指财务统计时间段内企业内外经济活动收入和支出中现金流向的表示。它有以下三层含义：一是指企业从经济活动中收到的现金以及向客户支付的现金，如按期收到应收账款、发行债券，收取租金和利息、收回投资等；二是指企业在进行日常营运中出现的支付现金，如支付应付账款和利息、发行债券、缴纳所得税和社会保险费用、发放工资和福利费用等；三是指企业为了发展和维持自身水平而做出的投资或融资活动，如向银行借款或发行债券取得资金、购买设备或物资抗提高生产能力以及外汇兑换等现金流出活动...
